РИЗИК-ОРІЄНТОВАНИЙ ПІДХІД У ПЕРВИННОМУ ФІНАНСОВОМУ МОНІТОРИНГУ БАНКІВ

Анотація

Анотація. З огляду на зміни законодавчих підстав для проведення банками фінансового моніторингу актуальності набувають дослідження проблематики впровадження ризик-орієнтованого підходу в банківському секторі України. Тенденція зменшення частки інформації з ознаками внутрішнього фінансового моніторингу в загальній кількості поданої банками інформації свідчить про потребу подальшого вдосконалення методів оцінки підозрілих фінансових операцій банків та ризиків, пов’язаних із ними, ураховуючи результативність їх виявлення та глибину наслідків. Метою роботи є удосконалення ризик-орієнтованого підходу в первинному фінансовому моніторингу банків через обґрунтування елементів системи суттєвих ризиків відмивання капіталу та фінансування тероризму.

Обґрунтування елементів системи суттєвих ризиків відмивання капіталу і фінансування тероризму ґрунтується на міжнародних стандартах ризик-менеджменту, виходячи з оцінкизагроз, уразливості до загроз і їхніх наслідків для банку та національної безпеки всіх рівнів. У результаті реалізації кроків: визначення загроз у розрізі типу та юрисдикцією клієнтів і видами фінансових операцій та каналів їх реалізації обґрунтування вразливості банків до загроз середнього та високого рівня, значних наслідків ризиків відмивання капіталу та фінансування тероризму, деталізовано зони особливої уваги банківського ризик-менеджменту. Установлено фінансові операції, для яких рекомендовано застосування високої, підвищеної та традиційної обачності в ідентифікації та верифікації операцій. Пропоновані зони обачності банків, сформовані на основі аналізу законодавчої бази з протидії відмивання капіталу та фінансування тероризму, статистики Державної служби фінансового моніторингу та НБУ, уможливлюють акцентування уваги банківських установ на ризиках відмивання капіталу і фінансування тероризму, які мають суттєвий вплив на їхню діяльність. Перспективою подальших досліджень має стати формування математичного апарату для оцінки ризиків банку у фінансовому моніторингу фактів відмивання капіталу та фінансування тероризму.

Ключові слова: ризик, банк, фінансовий моніторинг, відмивання капіталу, фінансування тероризму.

Формул: 1; рис.: 5; табл.: 3; бібл.: 20.