ЕФЕКТИВНІСТЬ РЕГУЛЯТОРНОГО КОНТРОЛЮ ЗА ВІДМИВАННЯМ ГРОШЕЙ В УКРАЇНІ: НА ФІНАНСОВОМУ ФРОНТІ ВСЕ СПОКІЙНО?
Article Sidebar
Надіслано: 31-08-2024
Опубліковано: 31-12-2024
©, Авторські права належать авторам.
Ця стаття опублікована відповідно до стандартів відкритого доступу та розповсюджується за ліцензією Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0), яка дозволяє необмежене використання, розповсюдження та відтворення змісту на будь-якому носії, за умови зазначення оригінального автора та джерела.
Main Article Content
Анотація
Актуальність дослідження ефективності існуючої системи фінансового моніторингу, зокрема адекватності її нормативно-правової бази, зумовлена активізацією процесів, пов'язаних із легалізацією злочинних доходів за участю фінансових установ. Це і закріплення тіньових схем у платіжних операціях, і розширення каналів відмивання грошей, і фінансування тероризму. Також з'явилися прогалини в регулюванні нагляду за ринком криптовалют і цифровими фінансовими послугами. Дане дослідження має на меті систематизувати нормативно-правову базу й оцінити ефективність системи фінансового моніторингу, окреслити перспективи подальших досліджень. Методологія дослідження передбачає збалансоване узагальнення, уточнення, систематизацію, узагальнення та статистичний аналіз. Макроекономічними передумовами посилення фінансового моніторингу є соціально-економічні, політичні та морально-етичні чинники. У дослідженні наголошується, що ефективність зусиль із протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму не завжди є однозначною, наприклад, нечіткий взаємозв'язок між інтенсивністю заходів та їх ефективністю в запобіганні регуляторним порушенням, а також відсутність точної інформації про потенційні правопорушення до розкриття інформації. Об'єктивного розуміння ефективності фінансового моніторингу можна досягти за допомогою інтегральних оцінок. Запропоновано методику розрахунку інтегрального показника ефективності, яка виявляє слабкі місця в існуючій системі. Наголошується на необхідності впровадження нових заходів із посилення координації системи фінансового моніторингу, особливо в умовах воєнного стану. За результатами дослідження сформульовано рекомендації щодо підвищення ефективності механізму фінансового моніторингу, серед яких є впровадження технологій штучного інтелекту для ідентифікації фінансових операцій; використання технологій машинного навчання; посилення моніторингу на ринку криптовалют; посилення нагляду за операціями, пов'язаними з міжнародним тероризмом; розроблення дієвого механізму протидії фінансовим злочинам. Ці пропозиції можуть бути корисними для органів фінансового моніторингу й економічної безпеки в Україні.
Article Details
Посилання
Ainul Huda Jamil, Zuraidah Mohd-Sanusi, Yusarina, Mat-Isa, & Najihah Marha Yaacob (2022). Money laundering risk judgement by compliance officers at financial institutions in Malaysia: the effects of customer risk determinants and regulatory enforcement. Journal of Money Laundering Control, Emerald Group Publishing Limited, 26(3), 535-552. https://ideas.repec.org/a/eme/jmlcpp/jmlc-01-2022-0004.html DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-01-2022-0004
Basel Committee on Banking Supervision Guidance. (2017, June). Sound management of risks related to money laundering and financing of terrorism. https://www.bis.org/bcbs/publ/d405.pdf
Basel Institute on Governance (2023). Basel AML Index 2023: 12th Public Edition Ranking money laundering and terrorist financing risks around the world. https://index.baselgovernance.org/api/assets/8ebee704-b518-42ca-8de5-67dbc71a18a
Blikhar, M., Vinichuk, M., Komarnytska, I., Zaiats, O., & Kashchuk, M. (2022). Counteraction to financial crimes in the system of fight against legalization (laundering) of criminally obtained funds. Financial and credit activity: problems of theory and practice, 1(42), 73-83. https://doi.org/10.55643/fcaptp.1.42.2022.3704 DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.1.42.2022.3704
Brewczyńska, M. (2021). Financial Intelligence Units: Reflections on the applicable data protection legal framework. Computer Law & Security Review, 43, 105612. https://doi.org/10.1016/j.clsr.2021.105612 DOI: https://doi.org/10.1016/j.clsr.2021.105612
Bukhtiarova, Alina, Semenog, Andrii, Razinkova, Мila, Nebaba, Nataliia, & Haber, Józef Antoni (2020). Assessment of financial monitoring efficiency in the banking system of Ukraine. Banks and Bank Systems, 15(1), 98-106. https://doi.org/10.21511/bbs.15(1).2020.10 DOI: https://doi.org/10.21511/bbs.15(1).2020.10
Canhoto, A.I. (2021). Leveraging machine learning in the global fight against money laundering and terrorism financing: An affordances perspective. Journal of Business Research, 131, 441-452. https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2020.10.012 DOI: https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2020.10.012
Code of Ukraine on Administrative Offenses. No. 8073-X. (1984, December). http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/80731-10 14
Criminal Code of Ukraine. No. 2341-III. (2001, April). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14
Daugaard, T. V., Jensen, J. B., Kauffman, R. J., & Kwansoo, K. (2024). Blockchain Solutions With Consensus Algorithms and Immediate Finality: Toward Panopticon-style Monitoring to Enhance Anti-money Laundering. Electronic Commerce Research and Applications, 65, Article 101386. https://doi.org/10.1016/j.elerap.2024.101386 DOI: https://doi.org/10.1016/j.elerap.2024.101386
Debit-Credit (2024). How many reports of suspicious transactions was received by the State Financial Monitoring Service in the 1st quarter? https://news.dtkt.ua/law/inspections/90235-skilki-povidomlen-pro-pidozrili-operaciyi-bulo-otrimano-derzfinmonitoringom-u-i-kvartali
Decree of the President of Ukraine. No. 347. Strategy of economic security of Ukraine for the period until 2025. (2021, August). https://www.president.gov.ua/documents/3472021-39613.
Decree of the President of Ukraine. No. 56. Strategy for ensuring state security. (2022, February). https://www.rnbo.gov.ua/ua/Ukazy/5264.html
Directive (EU) of the European Parliament and of the Council. No. 2015/849. On the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC (2015, May). https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2015/849/oj
Directive (EU) of the European Parliament and of the Council. No. 2018/843. Amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU. (2018, May). https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843
FATF Guidance (2018). FATF Guidance on Counter Proliferation Financing – The Implementation of Financial Provisions of United Nations Security Council Resolutions to Counter the Proliferation of Weapons of Mass Destruction. http://surl.li/sdnltt
FATF Guidance. (2021). On Risk-Based Supervision. https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/guidance/Guidance-Risk-Based-Supervision.pdf.coredownload.inline.pdf
FATF Guidance. (2021, October). Updated Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers. https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/guidance/Updated-Guidance-VA-VASP.pdf.coredownload.inline.pdf
FATF Methodology. (2013, February). FATF Methodology for assessing compliance with the FATF Recommendations and the effectiveness of AML/CFT systems. http://surl.li/ipcuoj
FATF Recommendations (2012). International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation. http://surl.li/vmszgs
FATF Report. (2024, June). Targeted Upate on Implementation of the FATF Standards on Virtual Assets/VASPs, FATF. Paris, France. https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/recommendations/2024-Targeted-Update-VA-VASP.pdf.coredownload.inline.pdf
Fernandez, A. (2019). Artificial intelligence in financial services. Economic Bulletin: Banco de Espana, 2, 1-7. https://doi.org/10.23977/ceed.2019.049 DOI: https://doi.org/10.2139/ssrn.3366846
Financial Abuse Prevention (2024). The main methods of money laundering in cryptocurrency. https://finap.com.ua/osnovni-metody-vidmyvannya-groshej-u-kryptovalyuti/
Grint, R., O’Driscoll, C., & Paton, S. (2017). New technologies and anti-money laundering compliance. London: Financial Conduct Authority. https://www.fca.org.uk/publication/research/new-technologies-in-aml-final-report.pdf
Institute for Economics & Peace (2024). Global Terrorism Index. https://www.economicsandpeace.org/wp-content/uploads/2024/02/GTI-2024-web-290224.pdf
Kovalenko, V. V., Sergeeva, O. S., & Sheludko, S. A. (2023). Finansovyi monitorynh ta komplaiens v bankakh. Kharkiv: Disa plius. http://dspace.oneu.edu.ua/jspui/handle/123456789/16917
Kovalenko, V., & Sheludko, S. (2022). The Shadow Economy and its Impact on Economic Growth in Ukraine. Iqtisodiyot va moliya, 1(149), 2-11. http://surl.li/rohxii
Law of Ukraine No. 1591-IX. On payment services. (2020, July). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#n1605
Law of Ukraine No. 2121-ІII. On banks and banking activity. (2000, Desember). http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2121-14 12
Law of Ukraine No. 361-IX. On Prevention and Counteraction to Legalisation (Laundering) of Criminal Proceeds, Terrorist Financing and Financing of Proliferation of Weapons of Mass Destruction. (2019, December). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n831
Law of Ukraine No. 679-XIV. On the National Bank of Ukraine. (1999, May). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14#Text
Malhotra, D., Saini, P., & Singh, A. K. (2022). How Blockchain Can Automate KYC: Systematic Review. Wireless Pers Commun, 122, 1987–2021. https://doi.org/10.1007/s11277-021-08977-0 DOI: https://doi.org/10.1007/s11277-021-08977-0
McNaughton, K.J. (2023). The variability and clustering of Financial Intelligence Units (FIUs) – A comparative analysis of national models of FIUs in selected western and eastern (post-Soviet) countries. Journal of Economic Criminology, 2, 100036. https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2023.100036 DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2023.100036
Merendino, A., Dibb, S., Meadows, M., Quinn, L., Wilson, D., Simkin, L., & Canhoto, A.I. (2018). Big data, big decisions: The impact of big data on board level decision-making. Journal of Business Research, 93, 67-78. https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2018.08.029 DOI: https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2018.08.029
National agency for the prevention of corruption (2024). The only state register of persons who have committed corruption or corruption-related offenses. https://corruptinfo.nazk.gov.ua/
National Bank of Ukraine (2024). Official website. https://bank.gov.ua/
NUMBEO (2024). Crime Index by Country 2024 Mid-Year. https://www.numbeo.com/crime/rankings_by_country.jsp?title=2024-mid
Ogbeide, H., Thomson, M.E., Gonul, M.S., Pollock, A.C., Bhowmick, S., & Bello, A.U. (2023) The anti-money laundering risk assessment: A probabilistic approach. Journal of Business Research, 162, 113820. https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2023.113820 DOI: https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2023.113820
Order of the Cabinet of Ministers of Ukraine. No. 1207-r. Plan of measures aimed at preventing the occurrence and/or reducing the negative consequences of risks identified as a result of the third national risk assessment in the field of prevention and countermeasures against the legalization (laundering) of proceeds obtained through crime, the financing of terrorism and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction, for the period until 2026 year. (2023, December). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1207-2023-%D1%80#Text
Regulation of the National Bank of Ukraine. (2020, July). On the application of measures of influence by the National Bank of Ukraine to institutions for violating the legislation on financial monitoring”. No. 106. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0106500-20#Text
Regulation of the National Bank of Ukraine. No. 65. On implementation of financial monitoring by banks. (2020, May). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-20#Text
Regulation of the National Bank of Ukraine. No.107. On implementation of financial monitoring by institutions. (2020, July). https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0107500-20#Text
Sereda, E., Sokyrko, O., & Shepylenko, V. (2024). Finansovyi monitorynh u natsionalnii bezpetsi Ukrainy. Ekonomika i suspilstvo, 62. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-62-82 DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-62-82
Shyriaieva, L., & Zahoruiko, A. (2023). Efektyvnist finansovoho monitorynhu v bankivskii systemi Ukrainy. Ekonomika i suspilstvo, 47. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-47-7 DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-47-7
State Financial Monitoring Service of Ukraine (2024). Annual Report of the State Financial Monitoring Service of Ukraine for 2023. https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/200/Activity%20reports/Report_2023_ENG.pdf
State Financial Monitoring Service of Ukraine. (2024). Official website. https://fiu.gov.ua/
State Statistics Service of Ukraine (2024). Official website. https://www.ukrstat.gov.ua/
Strategy of the National Bank of Ukraine “Financial Fortress of Ukraine” (2023, May). https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Strategy_NBU.pdf?v=7
Trading Economics (2024). Official website. https://tradingeconomics.com/
Transparency Іnternarial (2024). Сorruptions Perseptions Index. https://www.transparency.org/en/
Utkina, M. S. (2023). Finansovyi monitorynh yak instrument zapobihannia finansovomu teroryzmu: novi vyklyky ta perspektyvy. Akademichni bachennia, 20. http://dx.doi.org/10.5281/zenodo.8107719
Utkina, M., Samsin, R., & Pochtovyi, M. (2023). Financial Intelligence (Monitoring) of the Transactions with Virtual Assets: New Legislation and Best Practices of Foreign Countries. Journal of Money Laundering Control, 26(2), 349–360. http://dx.doi.org/10.1108/JMLC-12-2021-0136 DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-12-2021-0136