ОЦІНКА ВПЛИВУ РОЗВИТКУ ЦИФРОВИХ ПЛАТІЖНИХ ІНСТРУМЕНТІВ НА РІВЕНЬ ТІНІЗАЦІЇ ЕКОНОМІЧНИХ ПРОЦЕСІВ: МІЖНАРОДНИЙ ТА НАЦІОНАЛЬНИЙ КОНТЕКСТ
Article Sidebar
Надіслано: 10-03-2026
Опубліковано: 30-06-2026
©, Авторські права належать авторам.
Ця стаття опублікована відповідно до стандартів відкритого доступу та розповсюджується за ліцензією Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0), яка дозволяє необмежене використання, розповсюдження та відтворення змісту на будь-якому носії, за умови зазначення оригінального автора та джерела.
Main Article Content
Анотація
Стрімкий розвиток цифровізації платіжної царини та зростання її ролі в досягненні прозорості фінансових потоків і в світі, і в Україні актуалізує дослідження в цьому напрямі для вироблення рекомендацій щодо формування ефективної державної фінансової та фіскальної політики. Метою нашого дослідження є оцінити ефективність упровадження цифрових фінансових інструментів у послабленні тіньових економічних процесів для визначення пріоритетних напрямів державної політики в галузі цифровізації платіжної царини.
Досліджено взаємозв’язок між поширенням цифрових платіжних інструментів і динамікою тіньової економіки на прикладі України та Польщі. Для оцінювання щільності та напряму зв’язку між цими показниками застосовано метод кореляції Фехнера, що дозволило визначити узгодженість тенденцій змін відповідних показників у досліджуваних країнах. Результати дослідження свідчать про наявність оберненого статистичного зв’язку між зростанням частки безготівкових операцій і скороченням рівня тіньової економіки, що підтверджує детінізаційний потенціал цифровізації платіжної інфраструктури. Величина коефіцієнтів кореляції (0,5) доводить, що для боротьби з тіньовою економікою необхідно вживати заходів також у податковій галузі, галузі інституційного забезпечення, правової бази та фінансів загалом. Водночас виявлено значне використання електронних платіжних засобів і депозитних банкоматів у неформальній економіці в Україні, що потребує підвищення ефективності контролю за використанням цих інструментів.
У дослідженні враховано також рівень доходів у країнах і чітко простежено, що в країнах вз вищими доходами вища частка безготівкових розрахунків і нижчий рівень тіньової економіки.
Article Details
Посилання
Al-Khazaleh, S., Badwan, N., Al-Smadi, R., Aldallaien, B., Darwazeh, R., & Abdallah-ou-Moussa, S. (2026). Access to finance, financial constraints and financial inclusion: A literature review and future directions for FinTech innovations. Research in Globalization, 10, 100331. https://doi.org/10.1016/j.resglo.2025.100331 DOI: https://doi.org/10.1016/j.resglo.2025.100331
Awasthi, R., & Engelschalk, M. (2018). Taxation and the shadow economy: How the tax system can stimulate and enforce the formalization of business activities (World Bank Policy Research Working Paper No. 8391). World Bank. https://openknowledge.worldbank.org/handle/10986/29603 DOI: https://doi.org/10.1596/1813-9450-8391
Bhatter, H. K., & Chhatoi, B. P. (2023). Financial inclusion and financial performance: Evaluating the moderating effect of mandatory corporate social responsibility. Journal of Financial Economic Policy, 15(3), 208–225. https://doi.org/10.1108/JFEP-01-2023-0012 DOI: https://doi.org/10.1108/JFEP-01-2023-0012
Budnyk, L., Danyliuk, I., & Tyhach, H. (2024). Vplyv hlobalnykh trendiv tsyfrovizatsii na tinovu ekonomiku: Teoretyko-pravovyi aspekt. Aktualni problemy pravoznavstva, 1, 228–233. https://appj.wunu.edu.ua/index.php/appj/article/view/1840?utm_source DOI: https://doi.org/10.35774/app2024.01.228
Bukhtiarova, A. H., & Tietierieva, O. Yu. (2019). Finansovyi monitorynh yak instrument detinizatsii bankivskoi systemy. Visnyk Sumskoho derzhavnoho universytetu. Seriia Ekonomika, 3, 59–65. https://doi.org/10.21272/1817-9215.2019.3-8 DOI: https://doi.org/10.21272/1817-9215.2019.3-8
Buszko, A. (2017). The threats of the shadow economy for public finance in Poland. Polityki Europejskie, Finanse i Marketing, 18(67), 22–29. https://doi.org/10.22630/PEFIM.2017.18.67.20 DOI: https://doi.org/10.22630/PEFIM.2017.18.67.20
Buszko, A. (2022). Factors fostering shadow economy performance in Poland and Lithuania during 2000–2019. Engineering Economics, 33(1), 16–26. https://doi.org/10.5755/j01.ee.33.1.24944 DOI: https://doi.org/10.5755/j01.ee.33.1.24944
Das, S., et al. (2023). Cash and the economy: Evidence from India's demonetization. Journal of Public Economics, 220, 104845. https://doi.org/10.1016/j.jpubeco.2023.104845
Derzhavna sluzhba statystyky Ukrainy. (2025). Ofitsiinyi sait. https://stat.gov.ua
Du, Y., Wang, Q., & Zhou, J. (2023). How does digital inclusive finance affect economic resilience: Evidence from 285 cities in China. International Review of Financial Analysis, 88, 102709. https://doi.org/10.1016/j.irfa.2023.102709 DOI: https://doi.org/10.1016/j.irfa.2023.102709
EY. (2019). Szara strefa w Polsce. Zespół Analiz Ekonomicznych EY. https://www.ey.com/content/dam/ey-unified-site/ey-com/en-pl/services/economic-analysis-team/documents/ey-szara-strefa-w-polsce-final.pdf
EY. (2025). Shadow economy exposed: Estimates for the world and policy paths. https://www.ey.com/content/dam/ey-unified-site/ey-com/en-gl/insights/tax/documents/ey-gl-shadow-economy-report-02-2025.pdf
Fang, G., et al. (2026). Criminal shadows on digital finance: Organized crime and digital financial inclusion in China. Finance Research Letters, 87. https://doi.org/10.1016/j.frl.2025.108988 DOI: https://doi.org/10.1016/j.frl.2025.108988
Fundowicz, J., Łapiński, K., & Wyżnikiewicz, B. (2024). Szara strefa 2024. Instytut Prognoz i Analiz Gospodarczych. https://www.ipag.org.pl/Content/Uploaded/files/IPAG_Szara_Strefa_2024.pdf
Fundowicz, J., Łapiński, K., Wyżnikiewicz, B., & Wyżnikiewicz, D. (2019). Szara strefa 2019. Instytut Prognoz i Analiz Gospodarczych. https://www.ipag.org.pl/Content/Uploaded/files/IPAG_Szara_Strefa_2019.pdf
Giammatteo, M., Iezzi, S., & Zizza, R. (2022). Pecunia olet. Cash usage and the underground economy. Journal of Economic Behavior & Organization, 204, 107–127. https://doi.org/10.1016/j.jebo.2022.10.005 DOI: https://doi.org/10.1016/j.jebo.2022.10.005
Gołdyn, A. (2021). The impact of the grey zone on the economy in Poland. Argumenta Oeconomica Cracoviensia, 24–25, 93–103. https://doi.org/10.15678/AOC.2021.2406 DOI: https://doi.org/10.15678/AOC.2021.2406
Goudarzi, M., & Mittone, L. (2023). Shrinking the shadow economy: Experimental insights into the role of financial development. Journal of Behavioral and Experimental Economics, 107. https://doi.org/10.1016/j.socec.2023.102080 DOI: https://doi.org/10.1016/j.socec.2023.102080
Hassan, A. (2024). Mobile financial services and the shadow economy in Southern African countries: Does regulatory quality matter? International Journal of Financial Studies, 12(4), 115. https://doi.org/10.3390/ijfs12040115 DOI: https://doi.org/10.3390/ijfs12040115
Kononenko, L., & Kolomoiets, O. (2024). Impact of digital technologies on the shadow economy: Economic and legal aspect. Economy and Society, 65. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-65-64
Koufopoulou, P., Williams, C. C., Vozikis, A., Souliotis, K., & Samprakos, A. (2021). Estimating shadow economy size in Greece 2000–2018: A flexible MIMIC approach. Spoudai Journal of Economics and Business, 71(3–4), 23–47. https://ideas.repec.org/a/spd/journl/v71y2021i3-4p23-47.html
Kounadeas, T. (2023). The effectiveness of digital payments in tackling tax evasion in Greece. International Journal of Economics & Business Administration, 2, 3–21. https://ideas.repec.org/a/ers/ijebaa/vxiy2023i2p3-21.html DOI: https://doi.org/10.35808/ijeba/805
Kovalenko, V., Slatvinska, M., Varnalii, Z., Sheludko, S., & Valihura, T. (2022). Fenomen tinovoi ekonomiky ta yii vplyv na rozvytok korporatyvnoho biznesu ta domashnikh hospodarstv v Ukraini. Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice, 3(44), 328–337. https://doi.org/10.55643/fcaptp.3.44.2022.3763 DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.3.44.2022.3763
Kowal-Pawul, A., & Lichota, W. (2024). Are non-cash payments the solution to limit the size of the shadow economy? Studia Prawno-Ekonomiczne, 130, 127–143. https://doi.org/10.26485/SPE/2024/130/6 DOI: https://doi.org/10.26485/SPE/2024/130/6
Lobonț, O.-R., Crăciun, A.-F., Vătavu, S., Nicolescu, A.-C., & Cristescu, M. P. (2025). Dark markets for bright futures? Unveiling the shadow economy’s influence on economic development. Systems, 13(12), 1115. https://doi.org/10.3390/systems13121115 DOI: https://doi.org/10.3390/systems13121115
Marmora, P., & Mason, B. J. (2021). Does the shadow economy mitigate the effect of cashless payment technology on currency demand? Applied Economics, 53(6), 703–718. https://ideas.repec.org/a/taf/applec/v53y2021i6p703-718.html DOI: https://doi.org/10.1080/00036846.2020.1813246
Mastac, L. (2025). Less cash, same shadow? Payment trends and informality in the European Union. Ovidius University Annals, Economic Sciences Series, 25(1), 189–198. https://stec.univ-ovidius.ro/html/anale/ENG/2025i1/Section%203/15.pdf DOI: https://doi.org/10.61801/OUAESS.2025.1.25
Medina, L., & Schneider, F. (2018). Shadow economies around the world: What did we learn over the last 20 years? IMF Working Papers, 017. https://doi.org/10.5089/9781484338636.001 DOI: https://doi.org/10.5089/9781484338636.001
Ministerstvo ekonomiky Ukrainy. (2022). Tinova ekonomika: Analitychna zapyska. https://me.gov.ua/download/74e86de5-126a-4849-94d5-7d4ea048e4b8/file.pdf
Narodowy Bank Polski. (2019). System płatniczy w Polsce. https://nbp.pl/wp-content/uploads/2022/09/system_platniczy_w_polsce.pdf
Narodowy Bank Polski. (2025). Informacja o kartach płatniczych: II kwartał 2025 r. https://nbp.pl/wp-content/uploads/2025/11/2025-Q2-informacja-o-kartach-platniczych.pdf
Natsionalnyi bank Ukrainy. (2025). Ofitsiinyi sait. https://bank.gov.ua/
Przekota, G., Kowal-Pawul, A., & Szczepańska-Przekota, A. (2025). Determinants of the shadow economy—Implications for fiscal sustainability and sustainable development in the EU. Sustainability, 17(20). https://doi.org/10.3390/su17209033 DOI: https://doi.org/10.3390/su17209033
Ptashchenko, L. (2021). Rozvytok cashless economy na finansovomu rynku yak vazhlyvoho elementa ekonomichnoi bezpeky Ukrainy. Economics and Region, 3(82), 102–107. https://doi.org/10.26906/EiR.2021.3(82).2373 DOI: https://doi.org/10.26906/EiR.2021.3(82).2373
Rahman, M., Ismail, I., Bahri, S., & Rahman, M. K. (2022). An empirical analysis of cashless payment systems for business transactions. Journal of Open Innovation: Technology, Market, and Complexity, 8(4), 213. https://doi.org/10.3390/joitmc8040213 DOI: https://doi.org/10.3390/joitmc8040213
Rahman, S. U., Faisal, F., Ali, A., Sulimany, H. G. H., Bazhair, A. H., & Bazhair, A. H. (2023). Do financial technology and financial development lessen shadow economy? Evidence from BRICST economies using heterogenous bootstrap panel causality. The Quarterly Review of Economics and Finance, 90, 201–210. https://doi.org/10.1016/j.qref.2023.06.005 DOI: https://doi.org/10.1016/j.qref.2023.06.005
Reimers, H.-E., Schneider, F. G., & Seitz, F. (2020). Payment innovations, the shadow economy and cash demand of households in Euro area countries. SSRN Electronic Journal. https://doi.org/10.2139/ssrn.3702126 DOI: https://doi.org/10.2139/ssrn.3702126
Schneider, F., Buehn, A., & Montenegro, C. E. (2010). Shadow economies all over the world: New estimates for 162 countries from 1999 to 2007 (Policy Research Working Paper No. 5356). World Bank. http://hdl.handle.net/10986/3928 DOI: https://doi.org/10.1596/1813-9450-5356
Shi, C., Xu, L., Li, B., & Cao, R. (2026). Fintech business and shadow banking practices. Pacific-Basin Finance Journal, 95. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2025.102999 DOI: https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2025.102999
Syed, A. A., Ahmed, F., Kamal, M. A., & Trinidad Segovia, J. E. (2021). Assessing the role of digital finance on shadow economy and financial instability. Mathematics, 9(23), 3018. https://doi.org/10.3390/math9233018 DOI: https://doi.org/10.3390/math9233018
Teshaboev, T. Z., Mekhmonov, S. U., Ergashev, E. I., & Rakhmonov, A. S. (2021). The impact of electronic payments on the size of the shadow economy. Turkish Online Journal of Qualitative Inquiry, 12(7), 4643–4649. https://tojqi.net/index.php/journal/article/view/4505/3112
Tyvonchuk, O., & Khusnullin, I. (2024). Didzhytalizatsiia bezhotivkovykh rozrakhunkiv v umovakh viiny v Ukraini. Ekonomika ta suspilstvo, 59. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-59-155
Yarovyi, A. T., & Strakhov, Ye. M. (2015). Bahatovymirnyi statystychnyi analiz: Navchalno-metodychnyi posibnyk. Astroprynt.
Younas, Z. I., Qureshi, A., & Al-Faryan, M. A. S. (2022). Financial inclusion, the shadow economy and economic growth in developing economies. Structural Change and Economic Dynamics, 62, 613–621. https://doi.org/10.1016/j.strueco.2022.03.011 DOI: https://doi.org/10.1016/j.strueco.2022.03.011
Zelinska, E. Yu., & Oleshko, A. A. (2023). Theoretical and categorical basis of shadow banking in Europe and Ukraine. Journal of Strategic Economic Research, 5, 73–86. https://doi.org/10.30857/2786-5398.2023.5.8
Zeng, L., He, Y., & Ma, D. (2025). Intelligent finance development and shadow banking. Finance Research Letters, 81, 107430. https://doi.org/10.1016/j.frl.2025.107430 DOI: https://doi.org/10.1016/j.frl.2025.107430
Zolkover, A., & Tarasenko, I. (2024). The role of banks in the process of shadowing the Ukrainian economy. Finance of Ukraine, 8, 51–70. https://doi.org/10.33763/finukr2024.08.051 DOI: https://doi.org/10.33763/finukr2024.08.051